Ο προϋπολογισμός του Δήμου Σπετσών για το 2014

Της Καλομοίρας Αργυρίου-Κουμπή.
Την περασμένη εβδομάδα συζητήθηκε και ψηφίστηκε από το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου μας ο προϋπολογισμός του 2014. Το καινούριο στη διαδικασία της ψήφισης του προϋπολογισμού είναι πως έχει μπει πλέον στο "παιχνίδι" και έχει λόγο το "παρατηρητήριο".Σύμφωνα λοιπόν με τις νέες υποδείξεις του, επισπεύδονται οι  διαδικασίες ψήφισης των προϋπολογισμών των Δήμων και ενώ παλιά ο προϋπολογισμός ψηφιζόταν στις αρχές του έτους, τώρα ολοκληρώνεται το πολύ μέσα στο Νοέμβριο (του προηγούμενου έτους), αφού έχει προηγηθεί η ψήφιση προσχεδίου του, και η αποστολή του και η επιστροφή του με τυχόν παρατηρήσεις από το "Παρατηρητήριο", του οποίου οι υποδείξεις δεν περιορίζονται μόνον στο χρόνο κατάρτισης και ψήφισης των προϋπολογισμών, αλλά δίνουν έμφαση στην πρόβλεψη ισολογισμένων δαπανών και αυστηρά  ισολογισμένων προϋπολογισμών γενικά.
Το γεγονός αυτό της κατάρτισης του προϋπολογισμού τόσο νωρίς, φυσικά και έχει το μείον ότι για  το τρέχον οικονομικό έτος δεν έχουμε ακριβή οικονομικά στοιχεία, εφόσον είναι σε εξέλιξη η εκτέλεση του προϋπολογισμού του. Δικαιολογείται λοιπόν ως ένα σημείο, να υπάρξουν αποκλίσεις από τους υπολογισμούς , οι οποίοι βέβαια θα διορθωθούν στις αρχές του επομένου έτους  που θα έχουμε στη διάθεσή μας τα πραγματικά στοιχεία.
Ωστόσο διανύουμε ήδη τον 11ο μήνα του έτους, οπότε λογικά είναι λίγες οι περιπτώσεις  που δεν είναι υπολογίσιμα τα έσοδα και τα έξοδα για το διάστημα μέχρι το τέλος του 12ου .

Οι δημοτικές παρατάξεις προβλέπεται από το Νόμο να καταθέτουν εγγράφως τις παρατηρήσεις τους κατά τη διαδικασία ψήφισης τους προϋπολογισμού.

Η αντιπολίτευση του Δήμου Σπετσών, διατύπωσε τις  παρατηρήσεις  της που επικεντρώθηκαν κυρίως στο "απολογιστικό" μέρος, που αφορά τα στοιχεία του 2013 ( δεν έχει γίνει ακόμα ισολογισμός ούτε καν του 2011 και του 2012)  και  κατέθεσε τις παρακάτω παρατηρήσεις:

"Απαραίτητη προϋπόθεση ενός σωστού προϋπολογισμού, είναι να στηρίζεται σε πραγματικά στοιχεία των προηγούμενων ετών. Αυτό όχι μόνο στατιστικά , αλλά και  σε επίπεδο πραγματικών υπολογισμών, αφού τα  βεβαιωθέντα και μη εισπραχθέντα έσοδα των παρελθόντων ετών πρέπει να  υπολογιστούν ως εισπρακτέα στον προϋπολογισμό του 2014.

Θεωρούμε πως απαραίτητη προϋπόθεση  για να ψηφίσουμε ένα προϋπολογισμό είναι  να έχουμε τα στοιχεία που επιβεβαιώνουν αυτά που αφορούν τα προηγούμενα έτη. Πρόσφατα διαπιστώσαμε πως τα οικονομικά στοιχεία του 2011 και 2012  που αποτέλεσαν τη βάση για τη σύνταξη των προϋπολογισμών των ετών 2012 και 2013 ήταν ψευδή κι αυτό είχε ως αποτέλεσμα  ψευδή απεικόνιση της πραγματικότητας στους προϋπολογισμούς  αυτούς.

Ακόμα περιμένουμε απάντηση για το τι συμβαίνει με τις 700.000 € που λείπουν από το ταμείο (ποσόν που προκύπτει  από το 1.146.00€ που δίνει ως χρηματικό υπόλοιπο του 2011 η ταμειακή Υπηρεσία και το σχέδιο ισολογισμού) . Τα χρηματικά εντάλματα και τις αντίστοιχες εξοφλητικές επιταγές των δαπανών που ζητήσαμε  δεν μας δόθηκαν.

Ένα ακόμα σοβαρό ζήτημα είναι ότι δεν έχουμε ψηφίσει ισολογισμό και απολογισμό για τα έτη 2011 και 2012.

·         Στον κωδικό 32   Εδώ θα έπρεπε στα ανείσπρακτα του ιδίου κωδικού για το έτος 2012 να είχαν προστεθεί τα ανείσπρακτα του 2013. Αντί γι αυτό βλέπουμε να ξαναγράφονται τα ανείσπρακτα του 2012, διότι για το έτος 2013 δεν βεβαιώθηκαν καν κάποιες δαπάνες.

  (3212) ( βεβαιωθέντα το 2012 που επρόκειτο να εισπραχθούν το 2013)

·          

Σύνολο :                               847.810,59€

εισπραχθέντα:                  421.470,34€

εισπρακτέο υπόλοιπο:   425.725,71€

·         Στον κωδικό 322      (εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα κατά τα προηγούμενα έτη έκτακτα έσοδα)            2013      Από την τρέχουσα χρήση

                                 βεβαιωθέντα 201.474,36€

                               εισπραχθέντα 104.782,55€

                            εισπρακτέο υπόλοιπο  96.691,81€

  

                                 Το  2012 στον ίδιο κωδικό είχαν βεβαιωθεί 784.342,94€

Δηλαδή το 2013 βεβαιώνονται  582.868,58 €   λιγότερα.( Μακάρι αυτό να σήμαινε πως είναι λιγότερα τα ανείσπρακτα του 2013 σε σχέση με το 2014, ή καλύτερα πως το 2013 εισπράχθηκαν περισσότερα από το 2012).

·         Στον κωδικό 2112

προϋπολογισθέντα  :280.000€

βεβαιωθέντα:              244.891,45€ 

εισπραχθέντα:              192.650,64€

εισπρακτέο  υπόλ.     52.240,81€

·         Το άθροισμα των εισπρακτέων υπολοίπων  των παραπάνω τριών κωδικών  θα αποτελέσει  το ποσόν  που πρέπει να εισπραχθεί  το 2014  και προϋπολογίζεται στον 3212 του 2014.

Δηλαδή : κωδικός 322  εισπρακτέο υπόλοιπο  96.691,81€           

                                  312     εισπρακτέο υπόλοιπο  425.725,71 €         

                               2112      εισπρακτέο υπόλοιπο  52.240,81 €

     ΣΥΝΟΛΟ              574.658,33€ . Αυτό το ποσόν έπρεπε να είναι εγγεγραμμένο στον 3212, αλλά στον κωδικό αυτό είναι εγγεγραμμένο ποσόν 730.255,49€. Δηλαδή παραπάνω  155.597,16€

Τα στοιχεία για τα βεβαιωθέντα είναι μέχρι τον 4ο του 2013, σύμφωνα με τα στοιχεία.

·         Στον 2112 ( ΠΟΕ που βεβαιώνονται για πρώτη φορά) έχουν προϋπολογιστεί για το 2014 ,          251.200€. Προφανώς αντιστοιχούν στους μήνες Σεπτέμβριο έως Δεκέμβριο του 2013

·         Είδαμε παραπάνω πως τα βεβαιωθέντα να εισπραχθούν  ποσά του 2013 για την τρἐχουσα χρήση αντιστοιχούν από τον Ιανουάριο μέχρι τον Απρίλιο του 2013.

·         Υπάρχει λοιπόν ένα κενό  που αντιστοιχεί στους μήνες Μάιο έως Αύγουστο του 2013  με αντίστοιχο ποσόν το οποίο  δεν έχει καν προϋπολογιστεί να εισπραχθεί  ως έσοδο. Το ποσόν αυτό  είναι περίπου 650.000€

·         Στον κωδικό 32 ( Περιλαμβάνει τα εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα των παρελθόντων  ετών που δεν εισπράχθηκαν το 2013 και προϋπολογίζονται να εισπραχθούν το 2014).  Συγκεκριμένα:

·         κωδικός 32190012 Εναπόθεση απορριμάτων  11.000

·         κωδικός 3219001 βυτιοφὀρα                                              2.204€

·         κωδικός 3219008 τέλη χρήσης παραλίας                       11.000€

·         κωδικός 3219013 ενοίκια                                                   44.234 €

·         κωδικός 3219014 τέλη πλατειών -πεζοδρομίων           28.000€

                                                                                                  ΣΥΝΟΛΟ :96.438€

ΕΙΝΑΙ ΠΟΛΥ ΛΙΓΑ. Με δεδομένο μάλιστα πως δεν έχουν εισπραχθεί στην τρέχουσα χρήση τα  προϋπολογισθέντα. Για παράδειγμα ο κωδικός τρέχουσας χρήσης που αντιστοιχεί στα έσοδα από τέλη χρήσεως παραλίας. κωδικός 04610001

προϋπολογισθέντα 60.000

βεβαιωθέντα             00000

εισπραχθέντα            00000

ΕΡΩΤΗΣΗ : Αφού δεν βεβαιώθηκαν ούτε εισπράχθηκαν γιατί δεν προϋπολογίστηκαν να εισπραχθούν ως ΠΟΕ  το 2014 στον κωδικό 32;

επίσης το ίδιο ισχύει και για τους άλλους κωδικούς

·         κωδικός 046002 τέλη πλατειών -πεζοδρομίων

προϋπολογισθέντα : 75.000€

βεβαιωθέντα :            19.130,11

ειαπραχθέντα:           19.130

εισπρακτέα υπόλοιπα : ο    Γιατί;

Βάσει των στοιχείων των παρελθόντων ετών το έσοδο από τέλη πλατειών -πεζοδρομίων  ήταν περίπου 50.000€. Άρα δεν εισπράχθηκαν ούτε προϋπολογίστηκε να εισπραχθούν το 2014 ως ΠΟΕ  περί τις 30.000€.

·         Το ίδιο ισχύει για τον κωδικό 011 έσοδα από μισθώματα (τρέχουσας χρήσης).

προϋπολογισθέντα:           100.000 €

βεβαιωθέντα:                        48.253,98 €     

εισπραχθέντα :                       13.601,15€

εισπρακτέα υπόλοιπα:  34.652,83€

·         Στον κωδικό 32190018 (έσοδα από ΦΠΑ)  Εδώ το ποσόν των 77.732,18 τα οποία βεβαιώθηκαν να εισπραχθούν το 2012  και  επαναβεβαιώνονται να εισπραχθούν το 2013, φέρονται ως ανείσπρακτα  το 2013, ενώ έχουν εισπραχθεί χωρίς να αποτυπώνεται η είσπραξή τους.

·         Στον κωδικό 1325001 έσοδο (επιχορήγηση) μεταφοράς νερού.

προϋπολογισθέντα :400.000 €. Γιατί όχι 500.000€

βεβαιωθέντα   :          250.000€

εισπραχθεντα :           250.000€. (ήδη έχουν μπει στο ταμείο του Δήμου 375.000€)

εισπρακτέο υπόλοιπο : 0          Αυτό αν δεχθούμε το 250.000 και το 500.000 ως σωστά θα έπρεπε να είναι 250.000, με το 400.000 και το 250.000 να είναι 150.000,  Το 0 πώς προκύπτει;

·         Θέμα υπάρχει και με το μέρος του απολογισμού του 2013 που περιλαμβάνει ο προϋπολογισμός και με βάση τον οποίο έχει συνταχθεί. Τα απολογιστικά αυτά στοιχεία έχουμε επιπλέον λόγο να μη τα θεωρούμε αξιόπιστα  το δεδομένο ότι για το 2012 ενώ δινόταν βεβαίωση της ταμειακής Υπηρεσίας πως το ταμειακό υπόλοιπο ήταν 1.146.000 , το ποσόν αυτό δεν υπήρχε .

·         Συγκεκριμένα λοιπόν στον κωδικό 41420001 (έσοδα ΦΠΑ)

προϋπολογισθέντα:200.000€

βεβαιωθέντα :      143.000€

εισπραχθέντα : 96.323,12 €

εισπρακτέο υπόλοιπο :46.717,76

Το συγκεκριμένο έσοδο ΦΠΑ αφορά τους μήνες  6ο  έως 12ο του 2012 ενώ  είναι εγγεγραμμένο στον κωδικό τρέχουσας χρήσης του 2013 .

·         Στον κωδικο 4142002 είχε προϋπολογιστεί για το 2013 να εισπραχθεί ποσόν 126.498,84€ ( που κατά πάσαν πιθανότητα αφορούσε τους πρώτους 5 ή 6 μήνες του 2013, όπως αποδεικνύεται από τους λογαριασμούς ύδρευσης στους οποίους βλέπει κανείς πότε βεβαιώνεται ποσόν που αντιστοιχεί σε κάποια χρονική περίοδο. Όμως δεν έχει βεβαιωθεί ή εισπραχθεί, ούτε προϋπολογίζεται να εισπραχθεί το 2014 ω ΠΟΕ στον κωδικό 32. Πρόκειται για ποσόν 126.000€ περίπου.

·         Έσοδα από πολιτικούς γάμους γιατί δεν εγγράφονται αφού το Δημοτικό Συμβούλιο έχει λάβει απόφαση να εισπράττονται κάποια ποσά;" (για τους μη δημότες Σπετσών).

 "

·         Τα έσοδα από την Αγία Παρασκευή" (που είναι δημοτικός Ναός","  γιατί δεν εγγράφονται και δεν φαίνονται πουθενά;

·         Τα έσοδα από δωρεές γιατί είναι μόνο23.650,ένώ από τον πίνακα με τις δαπάνες της Αρμάτας και μόνο αναγράφονται 41.000;

Συνοψίζοντας:

Το σύνολο εσόδων που δεν βεβαιώθηκαν καν για το 2013 , ώστε να μπορούν να  μπουν ως ΠΟΕ για  είσπραξη για το 2014 είναι  970.000.

(Δηλαδή:

011 μισθώματα , εισπρακτέα υπόλοιπα υπόλοιπα  34.652,83

322τέλος μεταφοράς νερού  μη βεβαιωθέντα για διάστημα Μάϊο έως Αύγουστο 650.000

Τέλη χρήσεως παραλίας , βάσει των προηγούμενων ετών έπρεπε να βεβαιωθούν και εισπραχθούν 50.000

Τέλη χρήσεως πλατειών πεζοδρομίων  30.000

Έσοδα από ΦΠΑ 126.000

Έσοδα ΦΠΑ από 1^ο έως 6^ο  77.000)